تتبّع المال
من 2004 إلى 2025 باعت الحكومة الاتحادية نفطاً قيمته 1,470 مليار دولار. وتتتبّع هذه الصفحة ذلك المال خطوةً خطوة، فتبيّن كم صار منه نقداً وأين دُفع. ثم تبيّن ما صُرف منه مباشرة بالدولار، وما بيع للبنك المركزي، وما لا يفسّره أي سجل منشور.
النفط
- دُفع نقداً في حساب العراق في نيويورك1,278 مليار دولار
- سُلّم نفطاً خاماً للشركات النفطية الأجنبية أجراً لها151 مليار دولار
- الباقي41.2 مليار دولارأغلبه منتجات نفطية دُفعت أثمانها في حسابات حكومية أخرى، ودفعات وقعت في سنة غير سنتها.
الحساب في نيويورك
- بيع للبنك المركزي مقابل الدينار929 مليار دولار
- استيرادات الدولة، مدفوعة بالدولار251 مليار دولاراعتمادات مستندية دُفعت من الحساب مباشرة من 2004 إلى 2016 (153 مليار دولار)، واعتمادات دُفعت عبر وزارة المالية من 2017 إلى 2019 (22.9 مليار دولار)، واستيرادات حكومية مسجّلة في ميزان المدفوعات، وهو سجل الأموال الداخلة إلى البلاد والخارجة منها، من 2020 إلى 2025 (75.5 مليار دولار).
- خدمة الديون الخارجية35 مليار دولار
- تعويضات الكويت عن غزو 199034.4 مليار دولار
- حساب الاتفاقية العراقية الصينية11.3 مليار دولار
- عقود سنوات الاحتلال (سلطة الائتلاف والوكالات الأمريكية)7.6 مليار دولار
- مشتريات عسكرية أمريكية (حدّ أدنى)5.8 مليار دولار
- لا يفسّره أي سجل منشور35.1 مليار دولار22.4 مليار دولار من 2004 إلى 2019، و12.7 مليار دولار من 2020 إلى 2025. وفي سنة 2022 وحدها بلغ الرقم 16.2 مليار دولار، أما في بقية سنوات تلك المدة فزاد ما فسّرته السجلات على ما دخل الحساب بمقدار 3.5 مليار دولار.
- دخل الحسابَ من مصادر أخرى25 مليار دولارفائض برنامج النفط مقابل الغذاء، وأموال مجمّدة أُعيدت، وقروض، وفوائد، من 2004 إلى 2019. أما الفرق المتبقي فهو تغيّر في أرصدة الحساب.
البنك المركزي
- باعه للمصارف وشركات الصرافة932 مليار دولار
- عبر البيع اليومي («المزاد» ثم المنصة)747 مليار دولار
- أُرسل إلى حسابات المصارف في الخارج خارج البيع اليومي، منذ 2023185 مليار دولارلم يذكر البنك المركزي قطّ أيَّ المصارف تسلّمت هذه الدولارات.
فرق السعر
- قيمة الفرق بين سعر السوق والسعر الرسمي47.4 مليار دولار
- من تشرين الأول 2003 إلى كانون الأول 202217.4 مليار دولار
- من كانون الثاني 2023 إلى آب 202630 مليار دولارمنها نحو 21.7 مليار دولار على الدولارات المرسلة خارج البيع اليومي.
ما وراء الأرقام
النفط. لم يتحوّل كل النفط المبيع إلى نقود: 151 مليار دولار منه سُلّم إلى الشركات النفطية الأجنبية نفطاً خاماً أجراً لها على عملها في الحقول. ودفع المشترون 1,278 مليار دولار نقداً في حساب العراق لدى بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك.
الحساب في نيويورك. ذهب من هذا الحساب 34.4 مليار دولار إلى الكويت تعويضاً عن غزو 1990، وباعت وزارة المالية 929 مليار دولار للبنك المركزي مقابل الدينار لتدفع الرواتب والنفقات في الداخل. وصرفت الباقي مباشرةً بالدولار، في الأغلب على استيرادات الدولة. وتقول القوائم المدققة أين ذهب أغلب هذا الإنفاق، لكن نحو 35 مليار دولار منه لا يُعرف وجهه في أي سجل منشور. ولا يدعم أي سجل منشور القول إن مئات المليارات من الدولارات اختفت بين نيويورك والبنك المركزي. أما الثغرات التي تُظهرها السجلات فتقع في مواضع أخرى، وتعرضها نتائج المدققين أدناه.
البيع اليومي. من تشرين الأول 2003 إلى آب 2026 باع البنك المركزي 932 مليار دولار للمصارف وشركات الصرافة. ومن 2008 إلى 2013 زادت الدولارات التي حُوّلت إلى الخارج لاستيرادات القطاع الخاص بنحو 67 مليار دولار على كل ما سجّلته الدول الأخرى من بضائع باعتها إلى العراق، بعد طرح استيرادات الدولة (سجلات التجارة لدى شركاء العراق التجاريين). البيع اليومي سنةً بسنة.
ما وجده المدققون والمفتشون، وثيقةً وثيقة
| التاريخ | الجهة | ما وجدته | المبلغ | المصدر |
|---|---|---|---|---|
| 21 حزيران 2005 | جلسة استماع للجنة فرعية في مجلس النواب الأمريكي (النائب دينيس كوسينيتش) | «8.8 مليار دولار من أموال صندوق تنمية العراق صُرفت للوزارات العراقية... ولا تزال غير موثّقة محاسبياً» (استناداً إلى الاستنتاج الرقابي الوارد في تقرير المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق SIGIR رقم 05-004). | 8.8 مليار دولار | المستوى C الأصل |
| 21 حزيران 2005 | جلسة استماع للجنة فرعية في مجلس النواب الأمريكي (النائب هنري واكسمان) | ما يقارب 12 مليار نقداً سُحبت من حساب صندوق تنمية العراق لدى بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك ونُقلت جواً إلى العراق (484 منصة نقّالة). | 12 مليار دولار | المستوى C الأصل |
| 25 شباط 2007 | ديوان الرقابة المالية في العراق (عبر إيضاحات البيانات المالية لصندوق تنمية العراق) | رصد ديوان الرقابة المالية «مخالفات مالية وتشريعية» في ملفات عقود سلطة الائتلاف المؤقتة والوكالات الأمريكية؛ وتحتفظ الجهات العراقية بحق المطالبة بالتعويض. | المستوى A الأصل | |
| من 2007 إلى 2008 | Ernst & Young | صادرات مقايضة من النفط الخام والمنتجات النفطية إلى سوريا سجّلتها شركة تسويق النفط (سومو)، ولم تُسجَّل في صندوق تنمية العراق. | 392.9 مليون دولار | المستوى A الأصل |
| من 2007 إلى 2008 | Ernst & Young | اعتمادات مستندية منتهية الصلاحية لم تُلغَ بعد (ولم تُرَدّ التأمينات النقدية إلى صندوق تنمية العراق). | 656.3 مليون دولار | المستوى A الأصل |
| 27 تموز 2010 | المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق (SIGIR)، مفتش عام أمريكي | لم تتمكن وزارة الدفاع الأمريكية من تقديم حساب سليم لـ8.7 مليار من أصل 9.1 مليار تسلّمتها من أموال صندوق تنمية العراق؛ ولم تتمكن من توثيق أوجه إنفاق 2.6 مليار. | 8.7 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 27 تموز 2010 | المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق (SIGIR)، نقلاً عن تقرير عام 2005 | لم يتمكن وكلاء الصرف في منطقة الجنوب الأوسط من تقديم مستندات تؤيد أكثر من 96.6 مليون من النقد؛ وأفضى تحقيق جنائي إلى 8 أحكام إدانة بحق مسؤولين في سلطة الائتلاف المؤقتة ووزارة الدفاع الأمريكية. | 96.6 مليون دولار | المستوى A الأصل |
| 2011 | المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية (جهة المطابقة) | لم يقدّم بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك بيانات مقبوضات صندوق تنمية العراق لأغراض مطابقة عام 2009. | المستوى A الأصل | |
| 2012 | المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق (SIGIR)، التقرير 12-008 | كان بإمكان سلطة الائتلاف المؤقتة الوصول إلى 20.7 مليار من أموال صندوق تنمية العراق، ووجّهت نحو 14.1 مليار، واحتفظت بـ6.6 مليار عند التسليم؛ ولا تستطيع وزارة الدفاع الأمريكية تقديم مستندات تؤيد 119.4 مليون من أصل 193.3 مليون أُنفقت من النقد البالغ 217.7 مليون في خزنة القصر. | 6.6 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| من 2013 إلى 2015 | Ernst & Young | تحويلات «دائرية»: نقل البنك المركزي العراقي قيمة النفط العيني لشركات النفط العالمية من صندوق تنمية العراق إلى حساب مقبوضات عائدات النفط (OPRA)، بواقع 2.45 مليار في النصف الأول من 2012، و4.45 مليار في 2012، و7.65 مليار في 2013، و11.75 مليار في 2014، و5.70 مليار في 2015، لكي تُدفع عنها تعويضات بنسبة 5%. ويؤدي ذلك إلى تضخيم «مقبوضات النفط» المعلنة في تلك السنوات. | 29.5 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 15 كانون الأول 2015 | Ernst & Young (جهة التدقيق) | رأي متحفظ: لم تتسلم وزارة النفط أي تقارير إنتاج من إقليم كردستان (تكرر ذلك في المدة من 2012 إلى 2019؛ وأضيفت كركوك في المدة من 2015 إلى 2017). | المستوى A الأصل | |
| 15 كانون الأول 2015 | Ernst & Young | رأي متحفظ: لم يتمكن المدققون من تحديد ما إذا كانت جميع عائدات الأصول المجمدة قد وصلت إلى صندوق تنمية العراق أو حُوّلت إلى جهات حكومية أخرى. | المستوى A الأصل | |
| من 2015 إلى 2019 | Ernst & Young / KPMG (جهتا التدقيق) | عقود من حقبة سلطة الائتلاف المؤقتة دفعتها وكالات أمريكية من صندوق تنمية العراق، ولم يطابقها أي من الطرفين قط. | 7.6 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 2016 | تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2014 | فروقات في استرداد تكاليف شركات النفط العالمية بين وزارة النفط والشركات «غير مبرَّرة من كلا الطرفين». | 5.8 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| آب 2017 | صندوق النقد الدولي (إحصاءات ميزان المدفوعات) | بلغ بند السهو والخطأ في ميزان المدفوعات سالب 27.1 مليار في 2014 وسالب 7.4 مليار في 2013: تدفقات خارجة يعجز ميزان المدفوعات الرسمي عن نسبتها إلى بند محدد. | 27.1 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 27 تشرين الأول 2017 | KPMG (جهة التدقيق، لصالح لجنة الخبراء الماليين COFE) | لا يوجد اتفاق مكتوب بين وزارة المالية والبنك المركزي العراقي ينظّم تحويل دولارات صندوق تنمية العراق إلى دنانير؛ ويسحب البنك المركزي العراقي الدولارات من الصندوق لدى بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك، ويقيّد ما يقابلها بالدينار في حساب وزارة المالية رقم 70009 بسعر الصرف الرسمي مخصوماً منه عمولة قدرها 15 ديناراً لكل دولار أمريكي. | المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة | |
| 27 تشرين الأول 2017 | KPMG | لا يحتفظ البنك المركزي العراقي ولا وزارة المالية بسجلات للتأمينات النقدية للاعتمادات المستندية المدفوعة من صندوق تنمية العراق إلى المصارف المراسلة للمصرف العراقي للتجارة (جي بي مورغان تشيس، سيتي بنك). | المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة | |
| 27 تشرين الأول 2017 | KPMG | لا تجري وزارة المالية مطابقة شهرية مع الوزارات للمدفوعات الممولة من صندوق تنمية العراق؛ وآخر ميزان مراجعة مطابَق كان لعام 2013. | المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة | |
| 27 تشرين الأول 2017 | KPMG | لا يوجد دليل رسمي للسياسات والإجراءات الخاصة بصندوق تنمية العراق؛ وليس لدى البنك المركزي العراقي خطة لاستمرارية الأعمال. | المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة | |
| 2 تشرين الثاني 2017 | KPMG Kawasmy (جهة التدقيق) | استُخدم النفط الخام وسيلة دفع مباشر خارج حساب مقبوضات عائدات النفط (OPRA): 345 مليوناً لعقد مصفى كربلاء، و194 مليوناً لشراكة مبيعات مشتركة مع شركة إيني (ENI). | 539 مليون دولار | المستوى A الأصل |
| 2018 | تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2016 | فروقات غير مفسَّرة في استرداد تكاليف شركات النفط العالمية وأجورها (1.659 مليار)، وفروقات غير مبرَّرة بين شركة تسويق النفط (سومو) والمشترين (20.6 مليون). | 1.7 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 2019 | وزارة المالية (إعادة عرض البيانات المالية) | كانت قروض أداة التمويل السريع (RFI) من صندوق النقد الدولي وقروض المصرف العراقي للتجارة (5.30 مليار) قد قُيّدت على أنها مقبوضات لصندوق تنمية العراق؛ وبعد إعادة تصنيفها أصبح النقد في الصندوق «على خلاف طبيعته» (سالباً). | 5.3 مليار دولار | المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة |
| 8 آذار 2021 | شركة عضو في شبكة EY (مصطفى فؤاد عباس وشركاه) | لم تُودَع قط في حساب مقبوضات عائدات النفط (OPRA) قيمة الشحنات العينية التي رفعتها شركات النفط العالمية (10.8 مليار في 2019؛ و10.9 مليار في 2018)؛ وتوقفت في 2016 «آلية» البنك المركزي العراقي لتحويل قيمتها إلى الحساب؛ ولم تُودَع في 2019 التعويضات بنسبة 1.5% عن النفط المسلَّم عيناً، رغم قرار مجلس الأمن الدولي 1956. | 10.8 مليار دولار | المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة |
| 8 آذار 2021 | شركة عضو في شبكة EY | نفط خام من حقل مجنون باعته شركة تسويق النفط (سومو)، وأُودعت عائداته في حساب شركة نفط البصرة لدى المصرف العراقي للتجارة، وقُيّدت على أنها مبيعات عقود خدمة خارج قائمة مبيعات التصدير. | 844 مليون دولار | المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة |
| 8 آذار 2021 | شركة عضو في شبكة EY | شحنة واحدة من النفط الخام بنظام المبادلة إلى إيران (60.38 مليون) قُيّدت مقابل مستحقات إيران على وزارة الكهرباء؛ ولم تدخل حساب مقبوضات عائدات النفط (OPRA). | 60.4 مليون دولار | المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة |
| 2022 | المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية (نقلاً عن تدقيق صندوق تنمية العراق) | مبيعات صادرات المنتجات النفطية البالغة 7.94 مليار (منذ التأسيس حتى نهاية 2020) لم تُودَع قط في حساب عائدات النفط، ولم تُسجَّل في البيانات المالية للصندوق؛ واحتُفظ بها في حسابات مصرفية لشركة تسويق النفط (سومو)، ثم قُيّدت إيراداتٍ للخزينة. | 7.9 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 2022 | تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعامي 2019 و2020 | لم تسلّم حكومة إقليم كردستان إلى شركة تسويق النفط (سومو) الكمية المقررة في الموازنة البالغة 250,000 برميل يومياً في 2019، ولم تسلّم أي إيرادات نفطية إلى الخزينة الاتحادية في 2020. | المستوى A الأصل | |
| كانون الأول 2023 | تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2021 (BDO LLP) | لم تقدّم وزارة المالية كشف حساب صندوق تنمية العراق؛ ولم يتمكن المدير المستقل من مقارنة بيانات شركة تسويق النفط (سومو) والمشترين بالمقبوضات لدى بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك. | المستوى A الأصل | |
| كانون الأول 2023 | تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2021 (بيانات البنك المركزي العراقي) | تتجاوز مبيعات عام 2021 التي أعلنتها شركة تسويق النفط (سومو)، وقدرها 69.44 مليار بما فيها المنتجات، مدفوعاتِ المشترين إلى حساب نيويورك (59.85 مليار) بمقدار 9.59 مليار (13.8%)؛ وفُسّر الفرق بإشعارات دائنة وتوقيت الاستحقاق. | 9.6 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 2024 | تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2022 | قدّرت حكومة إقليم كردستان قيمة صادرات الإقليم عبر خط الأنابيب بـ12.33 مليار، مقابل 14.12 مليار وفق تسعير شركة تسويق النفط (سومو)، أي بفجوة قدرها 1.79 مليار (12.65%). | 1.8 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 8 تشرين الأول 2024 | مشروع الإبلاغ عن الجريمة المنظمة والفساد (OCCRP)، نقلاً عن التقرير الفصلي للمفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق (SIGIR) الصادر في تشرين الأول 2012 | أفادت التقارير بأن تدقيقاً عراقياً وجد أن 80% من نحو مليار واحد أسبوعياً جرى شراؤه في المزاد «مرتبطة بمعاملات غير قانونية». | المستوى D الأصل | |
| 2025 | تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2023 / سجلات البنك المركزي العراقي | تذهب العائدات المتأتية من شركة China Zhenhua (بضمان من Sinosure، ضمن إطار «النفط مقابل الإعمار» بين العراق والصين) إلى حسابات لدى China CITIC Bank International يشرف عليها البنك المركزي العراقي (حسابات التسوية وخدمة الدين وسداد القروض)، لا إلى التحويل إلى الدينار عبر وزارة المالية والبنك المركزي العراقي. | 11.3 مليار دولار | المستوى A الأصل |
| 25 أيلول 2026 | تحليلنا (التجارة المرآة) | في الفترة من 2007 إلى 2013 تجاوزت «التحويلات إلى الخارج» لدى البنك المركزي العراقي الاستيرادات غير الحكومية كما أبلغ عنها الشركاء التجاريون (صادرات الشركاء إلى العراق في قاعدة بيانات Comtrade مطروحاً منها الاستيرادات الحكومية في ميزان المدفوعات الصادر عن البنك المركزي العراقي) بفارق يتراوح بين 6.7 و17.3 مليار سنوياً، أي نحو 67 مليار بعد التعديل وفق أساس الكلفة والتأمين والشحن (CIF) للفترة من 2008 إلى 2013. ولا يظهر أي فائض في الفترة من 2015 إلى 2023. | 67 مليار دولار | المستوى B بياناتنا |
| 25 أيلول 2026 | تحليلنا (المطابقة) | مبلغ 16.2 مليار من مقبوضات النفط في نيويورك لعام 2022 لا تفسّره مشتريات البنك المركزي العراقي، ولا الاستخدامات المباشرة الموثقة للعملة الأجنبية (الاستيرادات الحكومية وخدمة الدين وحساب الصين)، ولا التغير في ودائع وزارة المالية بالعملة الأجنبية لدى البنك المركزي العراقي. | 16.2 مليار دولار | المستوى B بياناتنا |
سنةً بسنة
| السنة | صادرات النفط | دُفع نفطاً | نقداً إلى نيويورك | الكويت | بيع للبنك المركزي | لم يُبع للبنك المركزي |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2003 | 7.5 | 3.9 | 0.2 | 0.9 | 3.0 | |
| 2004 | 17.8 | 17.4 | 0.9 | 10.8 | 6.6 | |
| 2005 | 23.6 | 23.1 | 1.2 | 10.6 | 12.5 | |
| 2006 | 30.5 | 29.8 | 1.5 | 18.0 | 11.8 | |
| 2007 | 39.4 | 37.8 | 1.9 | 26.7 | 11.1 | |
| 2008 | 63.5 | 61.9 | 3.1 | 45.5 | 16.4 | |
| 2009 | 39.3 | 39.0 | 1.9 | 23.0 | 16.0 | |
| 2010 | 51.6 | 51.4 | 2.6 | 41.0 | 10.4 | |
| 2011 | 83.0 | 2.4 | 79.4 | 4.0 | 51.0 | 28.4 |
| 2012 | 94.1 | 5.2 | 89.3 | 4.7 | 57.0 | 32.3 |
| 2013 | 89.4 | 8.5 | 81.6 | 4.5 | 62.0 | 19.6 |
| 2014 | 84.3 | 13.1 | 71.7 | 4.2 | 47.5 | 24.2 |
| 2015 | 49.2 | 13.6 | 37.3 | 0.0 | 32.5 | 4.9 |
| 2016 | 43.7 | 12.4 | 28.1 | 0.0 | 25.7 | 2.4 |
| 2017 | 59.7 | 10.6 | 46.5 | 0.0 | 40.4 | 6.2 |
| 2018 | 84.2 | 10.4 | 72.9 | 0.4 | 52.2 | 20.7 |
| 2019 | 80.0 | 10.8 | 67.5 | 1.0 | 58.9 | 8.7 |
| 2020 | 44.1 | 6.9 | 37.4 | 1.1 | 30.7 | 6.7 |
| 2021 | 79.8 | 10.2 | 59.9 | 1.6 | 46.0 | 13.9 |
| 2022 | 121.1 | 10.5 | 105.5 | 0.0 | 53.4 | 52.2 |
| 2023 | 102.6 | 12.9 | 83.9 | 0.0 | 64.0 | 19.9 |
| 2024 | 101.0 | 12.5 | 82.8 | 0.0 | 68.7 | 14.2 |
| 2025 | 88.6 | 11.0 | 74.0 | 0.0 | 63.7 | 10.2 |