انتقل إلى المحتوى
المال

تتبّع المال

من 2004 إلى 2025 باعت الحكومة الاتحادية نفطاً قيمته 1,470 مليار دولار. وتتتبّع هذه الصفحة ذلك المال خطوةً خطوة، فتبيّن كم صار منه نقداً وأين دُفع. ثم تبيّن ما صُرف منه مباشرة بالدولار، وما بيع للبنك المركزي، وما لا يفسّره أي سجل منشور.

الخطوة الأولى

النفط

قيمة صادرات النفط الخام الاتحادية من 2004 إلى 2025
1,470 مليار دولار
  • دُفع نقداً في حساب العراق في نيويورك1,278 مليار دولار
  • سُلّم نفطاً خاماً للشركات النفطية الأجنبية أجراً لها151 مليار دولار
  • الباقي41.2 مليار دولار
    أغلبه منتجات نفطية دُفعت أثمانها في حسابات حكومية أخرى، ودفعات وقعت في سنة غير سنتها.
المصادر: أوبك؛ المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية (بيانات مدققة)؛ القوائم المدققة للحساب؛ قسم النفط في البنك المركزي.
الخطوة الثانية

الحساب في نيويورك

ما دفعه المشترون نقداً من 2004 إلى 2025
1,278 مليار دولار
  • بيع للبنك المركزي مقابل الدينار929 مليار دولار
  • استيرادات الدولة، مدفوعة بالدولار251 مليار دولار
    اعتمادات مستندية دُفعت من الحساب مباشرة من 2004 إلى 2016 (153 مليار دولار)، واعتمادات دُفعت عبر وزارة المالية من 2017 إلى 2019 (22.9 مليار دولار)، واستيرادات حكومية مسجّلة في ميزان المدفوعات، وهو سجل الأموال الداخلة إلى البلاد والخارجة منها، من 2020 إلى 2025 (75.5 مليار دولار).
  • خدمة الديون الخارجية35 مليار دولار
  • تعويضات الكويت عن غزو 199034.4 مليار دولار
  • حساب الاتفاقية العراقية الصينية11.3 مليار دولار
  • عقود سنوات الاحتلال (سلطة الائتلاف والوكالات الأمريكية)7.6 مليار دولار
  • مشتريات عسكرية أمريكية (حدّ أدنى)5.8 مليار دولار
  • لا يفسّره أي سجل منشور35.1 مليار دولار
    22.4 مليار دولار من 2004 إلى 2019، و12.7 مليار دولار من 2020 إلى 2025. وفي سنة 2022 وحدها بلغ الرقم 16.2 مليار دولار، أما في بقية سنوات تلك المدة فزاد ما فسّرته السجلات على ما دخل الحساب بمقدار 3.5 مليار دولار.
  • دخل الحسابَ من مصادر أخرى25 مليار دولار
    فائض برنامج النفط مقابل الغذاء، وأموال مجمّدة أُعيدت، وقروض، وفوائد، من 2004 إلى 2019. أما الفرق المتبقي فهو تغيّر في أرصدة الحساب.
المصادر: القوائم المدققة لصندوق تنمية العراق والحساب الذي خلفه (KPMG وEY)؛ البنك المركزي العراقي؛ الأمم المتحدة؛ ميزان المدفوعات؛ حسابنا.
الخطوة الثالثة

البنك المركزي

ما اشتراه من وزارة المالية، من 2003 إلى آب 2026
949 مليار دولار
  • باعه للمصارف وشركات الصرافة932 مليار دولار
  • عبر البيع اليومي («المزاد» ثم المنصة)747 مليار دولار
  • أُرسل إلى حسابات المصارف في الخارج خارج البيع اليومي، منذ 2023185 مليار دولار
    لم يذكر البنك المركزي قطّ أيَّ المصارف تسلّمت هذه الدولارات.
المصدر: البنك المركزي العراقي، النشرة الإحصائية الشهرية والنشرات السنوية (المستوى A).
الخطوة الرابعة

فرق السعر

ما باعه البنك المركزي بسعره الرسمي
932 مليار دولار
  • قيمة الفرق بين سعر السوق والسعر الرسمي47.4 مليار دولار
  • من تشرين الأول 2003 إلى كانون الأول 202217.4 مليار دولار
  • من كانون الثاني 2023 إلى آب 202630 مليار دولار
    منها نحو 21.7 مليار دولار على الدولارات المرسلة خارج البيع اليومي.
ليس هذا حكماً بأن مصرفاً بعينه أو شخصاً بعينه ربح هذا المبلغ، بل هو قيمة الفرق الذي ذهب إلى من حصل على الدولار. كيف حسبناه.

ما وراء الأرقام

النفط. لم يتحوّل كل النفط المبيع إلى نقود: 151 مليار دولار منه سُلّم إلى الشركات النفطية الأجنبية نفطاً خاماً أجراً لها على عملها في الحقول. ودفع المشترون 1,278 مليار دولار نقداً في حساب العراق لدى بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك.

الحساب في نيويورك. ذهب من هذا الحساب 34.4 مليار دولار إلى الكويت تعويضاً عن غزو 1990، وباعت وزارة المالية 929 مليار دولار للبنك المركزي مقابل الدينار لتدفع الرواتب والنفقات في الداخل. وصرفت الباقي مباشرةً بالدولار، في الأغلب على استيرادات الدولة. وتقول القوائم المدققة أين ذهب أغلب هذا الإنفاق، لكن نحو 35 مليار دولار منه لا يُعرف وجهه في أي سجل منشور. ولا يدعم أي سجل منشور القول إن مئات المليارات من الدولارات اختفت بين نيويورك والبنك المركزي. أما الثغرات التي تُظهرها السجلات فتقع في مواضع أخرى، وتعرضها نتائج المدققين أدناه.

البيع اليومي. من تشرين الأول 2003 إلى آب 2026 باع البنك المركزي 932 مليار دولار للمصارف وشركات الصرافة. ومن 2008 إلى 2013 زادت الدولارات التي حُوّلت إلى الخارج لاستيرادات القطاع الخاص بنحو 67 مليار دولار على كل ما سجّلته الدول الأخرى من بضائع باعتها إلى العراق، بعد طرح استيرادات الدولة (سجلات التجارة لدى شركاء العراق التجاريين). البيع اليومي سنةً بسنة.

ما وجده المدققون والمفتشون، وثيقةً وثيقة

مع كل سطر مصدره ومستوى دليله. والرقم هو المبلغ الذي يذكره المصدر، لا مبلغ ثبتت سرقته.
التاريخالجهةما وجدتهالمبلغالمصدر
21 حزيران 2005جلسة استماع للجنة فرعية في مجلس النواب الأمريكي (النائب دينيس كوسينيتش)«8.8 مليار دولار من أموال صندوق تنمية العراق صُرفت للوزارات العراقية... ولا تزال غير موثّقة محاسبياً» (استناداً إلى الاستنتاج الرقابي الوارد في تقرير المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق SIGIR رقم 05-004).8.8 مليار دولارالمستوى C الأصل
21 حزيران 2005جلسة استماع للجنة فرعية في مجلس النواب الأمريكي (النائب هنري واكسمان)ما يقارب 12 مليار نقداً سُحبت من حساب صندوق تنمية العراق لدى بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك ونُقلت جواً إلى العراق (484 منصة نقّالة).12 مليار دولارالمستوى C الأصل
25 شباط 2007ديوان الرقابة المالية في العراق (عبر إيضاحات البيانات المالية لصندوق تنمية العراق)رصد ديوان الرقابة المالية «مخالفات مالية وتشريعية» في ملفات عقود سلطة الائتلاف المؤقتة والوكالات الأمريكية؛ وتحتفظ الجهات العراقية بحق المطالبة بالتعويض.المستوى A الأصل
من 2007 إلى 2008Ernst & Youngصادرات مقايضة من النفط الخام والمنتجات النفطية إلى سوريا سجّلتها شركة تسويق النفط (سومو)، ولم تُسجَّل في صندوق تنمية العراق.392.9 مليون دولارالمستوى A الأصل
من 2007 إلى 2008Ernst & Youngاعتمادات مستندية منتهية الصلاحية لم تُلغَ بعد (ولم تُرَدّ التأمينات النقدية إلى صندوق تنمية العراق).656.3 مليون دولارالمستوى A الأصل
27 تموز 2010المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق (SIGIR)، مفتش عام أمريكيلم تتمكن وزارة الدفاع الأمريكية من تقديم حساب سليم لـ8.7 مليار من أصل 9.1 مليار تسلّمتها من أموال صندوق تنمية العراق؛ ولم تتمكن من توثيق أوجه إنفاق 2.6 مليار.8.7 مليار دولارالمستوى A الأصل
27 تموز 2010المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق (SIGIR)، نقلاً عن تقرير عام 2005لم يتمكن وكلاء الصرف في منطقة الجنوب الأوسط من تقديم مستندات تؤيد أكثر من 96.6 مليون من النقد؛ وأفضى تحقيق جنائي إلى 8 أحكام إدانة بحق مسؤولين في سلطة الائتلاف المؤقتة ووزارة الدفاع الأمريكية.96.6 مليون دولارالمستوى A الأصل
2011المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية (جهة المطابقة)لم يقدّم بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك بيانات مقبوضات صندوق تنمية العراق لأغراض مطابقة عام 2009.المستوى A الأصل
2012المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق (SIGIR)، التقرير 12-008كان بإمكان سلطة الائتلاف المؤقتة الوصول إلى 20.7 مليار من أموال صندوق تنمية العراق، ووجّهت نحو 14.1 مليار، واحتفظت بـ6.6 مليار عند التسليم؛ ولا تستطيع وزارة الدفاع الأمريكية تقديم مستندات تؤيد 119.4 مليون من أصل 193.3 مليون أُنفقت من النقد البالغ 217.7 مليون في خزنة القصر.6.6 مليار دولارالمستوى A الأصل
من 2013 إلى 2015Ernst & Youngتحويلات «دائرية»: نقل البنك المركزي العراقي قيمة النفط العيني لشركات النفط العالمية من صندوق تنمية العراق إلى حساب مقبوضات عائدات النفط (OPRA)، بواقع 2.45 مليار في النصف الأول من 2012، و4.45 مليار في 2012، و7.65 مليار في 2013، و11.75 مليار في 2014، و5.70 مليار في 2015، لكي تُدفع عنها تعويضات بنسبة 5%. ويؤدي ذلك إلى تضخيم «مقبوضات النفط» المعلنة في تلك السنوات.29.5 مليار دولارالمستوى A الأصل
15 كانون الأول 2015Ernst & Young (جهة التدقيق)رأي متحفظ: لم تتسلم وزارة النفط أي تقارير إنتاج من إقليم كردستان (تكرر ذلك في المدة من 2012 إلى 2019؛ وأضيفت كركوك في المدة من 2015 إلى 2017).المستوى A الأصل
15 كانون الأول 2015Ernst & Youngرأي متحفظ: لم يتمكن المدققون من تحديد ما إذا كانت جميع عائدات الأصول المجمدة قد وصلت إلى صندوق تنمية العراق أو حُوّلت إلى جهات حكومية أخرى.المستوى A الأصل
من 2015 إلى 2019Ernst & Young / KPMG (جهتا التدقيق)عقود من حقبة سلطة الائتلاف المؤقتة دفعتها وكالات أمريكية من صندوق تنمية العراق، ولم يطابقها أي من الطرفين قط.7.6 مليار دولارالمستوى A الأصل
2016تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2014فروقات في استرداد تكاليف شركات النفط العالمية بين وزارة النفط والشركات «غير مبرَّرة من كلا الطرفين».5.8 مليار دولارالمستوى A الأصل
آب 2017صندوق النقد الدولي (إحصاءات ميزان المدفوعات)بلغ بند السهو والخطأ في ميزان المدفوعات سالب 27.1 مليار في 2014 وسالب 7.4 مليار في 2013: تدفقات خارجة يعجز ميزان المدفوعات الرسمي عن نسبتها إلى بند محدد.27.1 مليار دولارالمستوى A الأصل
27 تشرين الأول 2017KPMG (جهة التدقيق، لصالح لجنة الخبراء الماليين COFE)لا يوجد اتفاق مكتوب بين وزارة المالية والبنك المركزي العراقي ينظّم تحويل دولارات صندوق تنمية العراق إلى دنانير؛ ويسحب البنك المركزي العراقي الدولارات من الصندوق لدى بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك، ويقيّد ما يقابلها بالدينار في حساب وزارة المالية رقم 70009 بسعر الصرف الرسمي مخصوماً منه عمولة قدرها 15 ديناراً لكل دولار أمريكي.المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة
27 تشرين الأول 2017KPMGلا يحتفظ البنك المركزي العراقي ولا وزارة المالية بسجلات للتأمينات النقدية للاعتمادات المستندية المدفوعة من صندوق تنمية العراق إلى المصارف المراسلة للمصرف العراقي للتجارة (جي بي مورغان تشيس، سيتي بنك).المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة
27 تشرين الأول 2017KPMGلا تجري وزارة المالية مطابقة شهرية مع الوزارات للمدفوعات الممولة من صندوق تنمية العراق؛ وآخر ميزان مراجعة مطابَق كان لعام 2013.المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة
27 تشرين الأول 2017KPMGلا يوجد دليل رسمي للسياسات والإجراءات الخاصة بصندوق تنمية العراق؛ وليس لدى البنك المركزي العراقي خطة لاستمرارية الأعمال.المستوى A الأصلنسخة مؤرشفة
2 تشرين الثاني 2017KPMG Kawasmy (جهة التدقيق)استُخدم النفط الخام وسيلة دفع مباشر خارج حساب مقبوضات عائدات النفط (OPRA): 345 مليوناً لعقد مصفى كربلاء، و194 مليوناً لشراكة مبيعات مشتركة مع شركة إيني (ENI).539 مليون دولارالمستوى A الأصل
2018تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2016فروقات غير مفسَّرة في استرداد تكاليف شركات النفط العالمية وأجورها (1.659 مليار)، وفروقات غير مبرَّرة بين شركة تسويق النفط (سومو) والمشترين (20.6 مليون).1.7 مليار دولارالمستوى A الأصل
2019وزارة المالية (إعادة عرض البيانات المالية)كانت قروض أداة التمويل السريع (RFI) من صندوق النقد الدولي وقروض المصرف العراقي للتجارة (5.30 مليار) قد قُيّدت على أنها مقبوضات لصندوق تنمية العراق؛ وبعد إعادة تصنيفها أصبح النقد في الصندوق «على خلاف طبيعته» (سالباً).5.3 مليار دولارالمستوى A الأصلنسخة مؤرشفة
8 آذار 2021شركة عضو في شبكة EY (مصطفى فؤاد عباس وشركاه)لم تُودَع قط في حساب مقبوضات عائدات النفط (OPRA) قيمة الشحنات العينية التي رفعتها شركات النفط العالمية (10.8 مليار في 2019؛ و10.9 مليار في 2018)؛ وتوقفت في 2016 «آلية» البنك المركزي العراقي لتحويل قيمتها إلى الحساب؛ ولم تُودَع في 2019 التعويضات بنسبة 1.5% عن النفط المسلَّم عيناً، رغم قرار مجلس الأمن الدولي 1956.10.8 مليار دولارالمستوى A الأصلنسخة مؤرشفة
8 آذار 2021شركة عضو في شبكة EYنفط خام من حقل مجنون باعته شركة تسويق النفط (سومو)، وأُودعت عائداته في حساب شركة نفط البصرة لدى المصرف العراقي للتجارة، وقُيّدت على أنها مبيعات عقود خدمة خارج قائمة مبيعات التصدير.844 مليون دولارالمستوى A الأصلنسخة مؤرشفة
8 آذار 2021شركة عضو في شبكة EYشحنة واحدة من النفط الخام بنظام المبادلة إلى إيران (60.38 مليون) قُيّدت مقابل مستحقات إيران على وزارة الكهرباء؛ ولم تدخل حساب مقبوضات عائدات النفط (OPRA).60.4 مليون دولارالمستوى A الأصلنسخة مؤرشفة
2022المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية (نقلاً عن تدقيق صندوق تنمية العراق)مبيعات صادرات المنتجات النفطية البالغة 7.94 مليار (منذ التأسيس حتى نهاية 2020) لم تُودَع قط في حساب عائدات النفط، ولم تُسجَّل في البيانات المالية للصندوق؛ واحتُفظ بها في حسابات مصرفية لشركة تسويق النفط (سومو)، ثم قُيّدت إيراداتٍ للخزينة.7.9 مليار دولارالمستوى A الأصل
2022تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعامي 2019 و2020لم تسلّم حكومة إقليم كردستان إلى شركة تسويق النفط (سومو) الكمية المقررة في الموازنة البالغة 250,000 برميل يومياً في 2019، ولم تسلّم أي إيرادات نفطية إلى الخزينة الاتحادية في 2020.المستوى A الأصل
كانون الأول 2023تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2021 (BDO LLP)لم تقدّم وزارة المالية كشف حساب صندوق تنمية العراق؛ ولم يتمكن المدير المستقل من مقارنة بيانات شركة تسويق النفط (سومو) والمشترين بالمقبوضات لدى بنك الاحتياطي الفدرالي في نيويورك.المستوى A الأصل
كانون الأول 2023تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2021 (بيانات البنك المركزي العراقي)تتجاوز مبيعات عام 2021 التي أعلنتها شركة تسويق النفط (سومو)، وقدرها 69.44 مليار بما فيها المنتجات، مدفوعاتِ المشترين إلى حساب نيويورك (59.85 مليار) بمقدار 9.59 مليار (13.8%)؛ وفُسّر الفرق بإشعارات دائنة وتوقيت الاستحقاق.9.6 مليار دولارالمستوى A الأصل
2024تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2022قدّرت حكومة إقليم كردستان قيمة صادرات الإقليم عبر خط الأنابيب بـ12.33 مليار، مقابل 14.12 مليار وفق تسعير شركة تسويق النفط (سومو)، أي بفجوة قدرها 1.79 مليار (12.65%).1.8 مليار دولارالمستوى A الأصل
8 تشرين الأول 2024مشروع الإبلاغ عن الجريمة المنظمة والفساد (OCCRP)، نقلاً عن التقرير الفصلي للمفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق (SIGIR) الصادر في تشرين الأول 2012أفادت التقارير بأن تدقيقاً عراقياً وجد أن 80% من نحو مليار واحد أسبوعياً جرى شراؤه في المزاد «مرتبطة بمعاملات غير قانونية».المستوى D الأصل
2025تقرير المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية لعام 2023 / سجلات البنك المركزي العراقيتذهب العائدات المتأتية من شركة China Zhenhua (بضمان من Sinosure، ضمن إطار «النفط مقابل الإعمار» بين العراق والصين) إلى حسابات لدى China CITIC Bank International يشرف عليها البنك المركزي العراقي (حسابات التسوية وخدمة الدين وسداد القروض)، لا إلى التحويل إلى الدينار عبر وزارة المالية والبنك المركزي العراقي.11.3 مليار دولارالمستوى A الأصل
25 أيلول 2026تحليلنا (التجارة المرآة)في الفترة من 2007 إلى 2013 تجاوزت «التحويلات إلى الخارج» لدى البنك المركزي العراقي الاستيرادات غير الحكومية كما أبلغ عنها الشركاء التجاريون (صادرات الشركاء إلى العراق في قاعدة بيانات Comtrade مطروحاً منها الاستيرادات الحكومية في ميزان المدفوعات الصادر عن البنك المركزي العراقي) بفارق يتراوح بين 6.7 و17.3 مليار سنوياً، أي نحو 67 مليار بعد التعديل وفق أساس الكلفة والتأمين والشحن (CIF) للفترة من 2008 إلى 2013. ولا يظهر أي فائض في الفترة من 2015 إلى 2023.67 مليار دولارالمستوى B بياناتنا
25 أيلول 2026تحليلنا (المطابقة)مبلغ 16.2 مليار من مقبوضات النفط في نيويورك لعام 2022 لا تفسّره مشتريات البنك المركزي العراقي، ولا الاستخدامات المباشرة الموثقة للعملة الأجنبية (الاستيرادات الحكومية وخدمة الدين وحساب الصين)، ولا التغير في ودائع وزارة المالية بالعملة الأجنبية لدى البنك المركزي العراقي.16.2 مليار دولارالمستوى B بياناتنا
المصدر: قوائم صندوق تنمية العراق المدققة؛ المفتش العام الخاص لإعادة إعمار العراق؛ المبادرة العراقية للشفافية في الصناعات الاستخراجية؛ صندوق النقد الدولي؛ جلسات الكونغرس.

سنةً بسنة

بمليارات الدولارات. 2003 سنة جزئية (من أيار).
السنةصادرات النفطدُفع نفطاًنقداً إلى نيويوركالكويتبيع للبنك المركزيلم يُبع للبنك المركزي
20037.53.90.20.93.0
200417.817.40.910.86.6
200523.623.11.210.612.5
200630.529.81.518.011.8
200739.437.81.926.711.1
200863.561.93.145.516.4
200939.339.01.923.016.0
201051.651.42.641.010.4
201183.02.479.44.051.028.4
201294.15.289.34.757.032.3
201389.48.581.64.562.019.6
201484.313.171.74.247.524.2
201549.213.637.30.032.54.9
201643.712.428.10.025.72.4
201759.710.646.50.040.46.2
201884.210.472.90.452.220.7
201980.010.867.51.058.98.7
202044.16.937.41.130.76.7
202179.810.259.91.646.013.9
2022121.110.5105.50.053.452.2
2023102.612.983.90.064.019.9
2024101.012.582.80.068.714.2
202588.611.074.00.063.710.2